В основе финансовой махинации – сотрудничество корпоративных инвестиционных фондов, связанных с Ситенко, с подкотрольными ему же предприятиями. Предприятия берут кредиты с непомерной процентной ставкой в 40 %, а потом через суд добиваются отмены налогов. В результате фирмы недоплачивают в бюджет миллионы, которые, по мнению авторов расследования, выводятся за рубеж.

Как работает «схема», на конкретном примере описал участник группы в Facebook под ником Jack Lupino

«ПрАТ «Компанія з управління активами «Славутич-Інвест» (город Запорожье), действительным собственником которой является Тарас Ситенко, при работе с подконтрольными ему же предприятиями использует следующую схему.

«Славутич-Інвест» как соучредитель (или партнер) коммерческой структуры предоставляет ей кредит «на пополнение оборотных средств и развитие производства» под 40% годовых (при рыночной ставке 20-25%). Структура-заёмщик возвращает тело кредита с процентами.

Далее налоговые органы, получившие соответствующую отчётность, выписывают структуре-заемщику уведомления о неправомерном завышении ею валовых расходов (в некоторых случаях до 8 миллионов гривен) и наличии по этой причине задолженности по выплате налогов (до 3 миллионов гривен).

Заемщик подает исковое заявление в судебные органы о неправомерных действиях налогового органа с требованием отменить уведомления о доначислении налогов. Суд становится на сторону заёмщика с мотивировками: заёмщик имеет право кредитоваться у любой структуры под любые процентные ставки; погашение кредита является обязательным; деньги не являются товаром и не подпадают под определение «товарно-денежная операция»; кредитор не имеет претензий к заемщику».

Автор расследования утверждает, что аналогичную схему используют также

ПАТ «Закритий недиверсіфікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Супрім» (Киев) и ПАТ «Закритий недиверсіфікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Толедо Інвест» (Харьков).

«Согласно украинскому законодательству, деятельность корпоративных инвестиционных фондов освобождена от налогообложения. Весьма вероятно, что именно через «свои» фонды Ситенко и его партнеры выводят прибыль подконтрольных предприятий за рубеж», - делается вывод в расследовании.

В схемах семьи Ситенко задействованы такие фирмы: Фірма «Конс», ТОВ «Фірма «СТВ», ВАТ «Київське спеціальне проектно-конструкторське бюро «Менас», ТОВ «ДП Спринтер».